آیا مدیرعامل ذینفع است؟ ذینفع چیست؟ تفاوت بین مالک ذی نفع و ذی نفع چیست؟

در پایان ژوئن 2013، قانون فدرال شماره 134-FZ مورخ 28 ژوئن 2013 "در مورد اصلاحات در برخی از قوانین قانونی" لازم الاجرا شد. فدراسیون روسیهاز نظر مبارزه با معاملات مالی غیرقانونی» (از این پس قانون شماره 134-FZ نامیده می شود). این قانون بیش از بیست مقررات موجود، از جمله اصلاحات قانون فدرال 7 اوت 2001 شماره 115-FZ "در مورد مبارزه با قانونی کردن (پولشویی) عواید حاصل از جرم و تامین مالی تروریسم" (از این پس به عنوان قانون شماره 115-FZ) تحت تأثیر قرار گرفت. 115FZ). هنجار جدید مورد بحث، ظهور تعهدی برای شرکت ها برای ارائه اطلاعات در مورد مالکان ذی نفع بنا به درخواست بانک است. گنجاندن این ماده در قوانین ملی با توصیه هایی همراه است که توسط گروه ویژه اقدام مالی (FATF) تهیه شده است و به شدت به کشورهای عضو سازمان ملل از جمله روسیه توصیه می شود. این موضوع در قطعنامه شماره 1617 (2005) شورای امنیت سازمان ملل بیان شده است.

بانک ها قبلاً شروع به اعمال مقررات جدید کرده اند ، اگرچه با احتیاط ، زیرا هنوز هیچ توضیحی از بانک روسیه و Rosfinmonitoring وجود ندارد. به عنوان مثال، بانک ها در حال حاضر نامه هایی را برای مشتریان ارسال می کنند و خواستار افشای مالکان ذینفع هستند. همچنین مواردی از خودداری از افتتاح حساب بانکی به دلیل عدم ارائه این اطلاعات وجود داشته است.

افشای ذینفع

قبل از اصلاحات قانون شماره 115-FZ، بانک ها فقط در مورد خود مشتریان و ذینفعان آنها اطلاعاتی را درخواست می کردند. طبق قوانین جدید، آنها همچنین موظفند در شرایط فعلی اقدامات معقول و در دسترس را برای شناسایی صاحبان ذینفع مشتریان خود انجام دهند (بند 14، ماده 3، بند 2، بند 1، ماده 7 قانون شماره 115-FZ. ). Rosfinmonitoring می تواند در هر زمان از بانک اطلاعاتی در مورد ذینفعان یک مشتری خاص درخواست کند و بانک موظف است این اطلاعات را ارائه دهد (فرعی 5، بند 1، ماده 7 قانون شماره 115-FZ). در غیر این صورت، او با جریمه قابل توجهی روبرو است - از 300 تا 500 هزار روبل (بخش 2.3 ماده 15.27 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه).

قانون شماره 115-FZ نه تنها بانک ها، بلکه سایر سازمان هایی را که معاملات با وجوه یا سایر دارایی ها را انجام می دهند به عنوان افرادی که حق مطالبه افشای مالکان ذی نفع را دارند نام می برد. اینها شامل هر گونه سازمان اعتباری، شرکت های بیمه (به استثنای آنهایی که منحصراً در زمینه بیمه درمانی فعالیت می کنند)، رهنفروشی ها، شرکت های لیزینگ و شرکت کنندگان حرفه ای در بازار اوراق بهادار و غیره (ماده 5 قانون شماره 115FZ).

در این راستا، مشتریان بانک موظفند به درخواست بانک، اطلاعات مربوط به ذینفعان خود را ارائه دهند (بند 14 ماده 7 قانون شماره 115-FZ). اما مشکل اینجاست که نه قانون شماره 115-FZ و نه هیچ قانون حقوقی دیگری فهرستی از اقداماتی که می توان آنها را معقول و قابل دسترس دانست، ندارد. بنابراین، در درک اینکه بانک‌ها چه اقداماتی را برای شناسایی ذینفع مشتری به منظور اجتناب از جریمه‌ها باید انجام دهند، و در صورت درخواست این اطلاعات، چه اطلاعاتی باید به Rosfinmonitoring ارائه شود، وجود دارد. اکنون قانون شماره 115-FZ، با اصلاحات، مقرر می‌دارد که حجم، ماهیت و روش بانک‌ها برای ارائه اطلاعات در مورد مالکان ذینفع توسط بانک روسیه تعیین می‌شود. اما در حال حاضر چنین نظمی هنوز برقرار نشده است. با این وجود، مقررات مربوط به شناسایی مشتریان و ذینفعان توسط موسسات اعتباری به منظور مبارزه با قانونی سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم، مصوب 19 اوت 2004 توسط بانک روسیه به شماره 262-P ، اکنون در حال اجراست. البته منظور از ارائه اطلاعات فقط در مورد مشتری و ذینفع است. اما در غیاب هرگونه توضیح دیگری، این ماده می تواند به عنوان یک دستورالعمل در نظر گرفته شود تا حداقل به طور تقریبی درک شود که بانک ممکن است به چه اسنادی نیاز داشته باشد.

"مفهوم جدید باید فقط شامل صاحبان نهایی کسب و کار باشد"

هدف از معرفی مفهوم "مالک ذینفع" در قانون شماره 115FZ چه بود؟
- تغییرات از نظر کنترل از سوی مؤسسه اعتباری دریافت‌کنندگان نهایی وجوه، نتیجه سیاست بلندمدت هدفمند دولت برای افشای اطلاعات سهامداران عمده و صاحبان ذینفع شرکت‌های بزرگ و متوسط ​​روسی است. بنابراین، تاریخچه این موضوع با مفهوم کلی اصلاح و شفاف سازی مفهوم "شخصیت وابسته" آغاز شد که در استراتژی توسعه بازار مالی 2006-2008، تصویب شده توسط دولت فدراسیون روسیه مورخ 1 ژوئن 2006 شماره 793-r.

آیا خود بانک ها اکنون ایده روشنی از اینکه چه کسی باید به عنوان مالک ذی نفع شرکت شناخته شود، دارند؟
- تا به امروز، رویه بانکی در مورد تفسیر روشنی از مفهوم "مالک ذینفع" شکل نگرفته است. اما کاملاً بدیهی است که اصطلاح حقوقی جدید در تفسیر آن به طور قابل توجهی محدودتر از مفهوم اصلی "ذینفع" است. با توجه به جنبه عملی تعریف مالک ذینفع، مندرج در بند 13 ماده 3 قانون شماره 115-FZ، در چارچوب استانداردهای عمومی حاکمیت شرکتی در روسیه، می توان گفت که مفهوم جدید باید فقط شامل موارد زیر باشد. صاحبان نهایی کسب و کار که بیش از 25 درصد در سرمایه مجاز شرکت های هلدینگ مادر سهم دارند، و همچنین صاحبان سازمان های مدیریت مشتریان - اشخاص حقوقی (بند 3، بند 1، ماده 69 قانون فدرال دسامبر. 26، 1995 شماره 208-FZ "در مورد شرکت های سهامی"، ماده 42 قانون فدرال 8 فوریه 1998 شماره 14 - قانون فدرال "در مورد شرکت های با مسئولیت محدود").

آیا اعضای هیئت مدیره فقط به این دلیل که توانایی کنترل اعمال شرکت را دقیقاً به دلیل عملکرد مستقیم خود دارند، به طور خودکار به مالکان ذینفع تبدیل می شوند؟
- به طور خودکار نه، آنها ضربه نمی زنند. اعضای هیئت مدیره فقط در موارد خاصی می توانند به عنوان مالکان ذی نفع شناخته شوند. تاکنون، رویه بانکداری سرمایه‌گذاری، هنگام انجام Due Diligence مشتری، دقیقاً این مسیر را طی می‌کرد و به همراه فهرست افراد وابسته، فهرست شرکت‌کنندگان (برای شرکت‌های با مسئولیت محدود)، فهرست افراد ثبت‌شده در ثبت سهامداران (برای شرکت های سهامی) مشتریان، همچنین پروتکل های مجامع عمومی سالانه و همچنین جلسات فوق العاده ای که در آن ترکیب فعلی هیئت مدیره انتخاب می شد (زیرا قبلاً لازم بود ذینفع، یعنی شخصی که به نفع او باشد، مشخص شود. مشتری مؤسسه اعتباری عمل می کند). این به منظور ایجاد وابستگی اعضای هیئت مدیره و مالکان نهایی شرکت ها انجام شد، زیرا مفهوم "ذینفع" را می توان بسیار گسترده تر از "مالک ذینفع" تفسیر کرد. اما لازم است در نظر داشته باشید که اعضای هیئت مدیره منتخب و پاسخگوی مجمع عمومی شرکت کنندگان (سهامداران) هستند و به نمایندگی از شرکت عمل نمی کنند و تنها در مدیریت داخلی شرکت مشارکت می کنند، ضمن اینکه نظارت دارند. فعالیت های دستگاه اجرایی (مدیر کل و (یا) اعضای هیئت مدیره). به عبارت دیگر، هنگام تعیین مالکان ذی‌نفع، باید به وضوح درک کرد که میزان کنترل اعضای هیئت مدیره بر فعالیت‌های شرکتی که مشتری یک مؤسسه اعتباری است، همیشه با اراده سهامداران انجام می‌شود. (شرکت کنندگان) شرکت.

مالک سودمند.برای اجرای الزامات قانون شماره 115-FZ، اکنون مفهوم مالک ذینفع را ایجاد می کند.

ما سند را نقل می کنیم

مالک ذینفع شخصی است که در نهایت به طور مستقیم یا غیرمستقیم (از طریق اشخاص ثالث) مالک (با مشارکت غالب بیش از 25 درصد در سرمایه) یک مشتری - یک شخص حقوقی یا توانایی کنترل اعمال مشتری (بند 13) را دارد. ماده 3 قانون شماره 115- قانون فدرال).

از این تعریف نتیجه می شود که ذینفع نه تنها شرکت کنندگان خاص (سهامداران)، بلکه افرادی که به طور رسمی با شرکت مرتبط نیستند نیز در نظر گرفته می شود که به نحوی اعمال مشتری را کنترل می کنند. در این صورت، نه هیچ یک از شرکت کنندگان (سهامدار)، بلکه فقط آن شرکت کننده (سهامدار) که دارای سهم (سهام) بیش از 25 درصد از سرمایه مجاز است، می تواند به عنوان مالک ذی نفع شناخته شود. به عنوان مثال، اگر در یک شرکت با مسئولیت محدود یک شرکت 60 درصد مالکیت داشته باشد و دو نفر باقی مانده هر کدام 20 درصد داشته باشند، کاملاً بدیهی است که در این صورت ذینفع، شرکتی با 60 درصد سهم خواهد بود.

علاوه بر این، در حال حاضر بانک‌هایی وجود دارند که اگر چیزی در پرسشنامه در ستون "اطلاعات مالکان ذی‌نفع" ذکر نشده باشد، به طور خودکار مدیر کل را به عنوان ذینفع شناسایی می‌کنند. اگرچه کسانی هستند که هر موقعیت را جداگانه در نظر می گیرند.

همچنین تنها دستگاه اجرایی یک شخص حقوقی می تواند به عنوان مالک ذی نفع شناخته شود. این حق در صورتی به بانک اعطا می شود که در نتیجه کلیه اقدامات انجام شده، مالک ذینفع قابل شناسایی نباشد (بند 5، بند 2، بند 1، ماده 7 قانون شماره 115-FZ). به عنوان مثال، اگر شرکت به درخواست بانک برای ارائه ذینفعان خود پاسخ ندهد. یا اگر شرکت تمام اطلاعات را ارائه کرده باشد، اما شناسایی ذینفع غیرممکن باشد. ما در مورد شرایطی صحبت می کنیم که مثلاً یک شرکت با مسئولیت محدود پنج شرکت کننده دارد که هر کدام 20 درصد سهم دارند. در این صورت، هیچ یک از آنها را نمی توان ذینفع در نظر گرفت (از آنجایی که برای شناسایی به عنوان ذینفع، سهم باید بیش از 25 درصد باشد). بنابراین بانک می تواند به این نتیجه برسد که از آنجایی که پس از انجام کلیه اقدامات ممکن امکان شناسایی ذینفع وجود نداشت، تنها دستگاه اجرایی است.

اگر شرکت ستون مربوط به ذینفعان را در پرسشنامه پر نکند، بانک می تواند در آنجا متوقف شود (بالاخره تمام اقدامات موجود را برای شناسایی ذینفع انجام داده است) و تنها دستگاه اجرایی را به عنوان ذینفع تشخیص دهد. اما گزینه دیگری نیز امکان پذیر است - بانک متوجه خواهد شد که زنجیره مشارکت شامل شرکت های خارجی است یا علائم مشکوک دیگری را مشاهده خواهد کرد. سپس از هر روشی برای وادار کردن مشتری به افشای ذینفعان یا تغییر بانک استفاده می کند.

مسائل بحث برانگیز دیگری مطرح می شود. به عنوان مثال، مشخص نیست که اگر فردی در سرمایه یک شخص حقوقی مشارکت غالب داشته باشد و فرد دیگری توانایی کنترل اعمال آن را داشته باشد، چه کسی مالک ذی نفع محسوب می شود. منطقی‌تر به نظر می‌رسد که توانایی کنترل اعمال یک شخص حقوقی برای مبارزه با قانونی‌سازی (پولشویی) عواید ناشی از جرم و تامین مالی تروریسم مهم‌تر است، بنابراین ذینفع را می‌توان فردی دانست که اقدامات را کنترل می‌کند. از شرکت. همچنین کاملاً مشخص نیست که آیا یک شرکت می تواند بیش از یک مالک ذی نفع داشته باشد یا خیر. در قانون شماره 115-FZ، تعریف مالک ذی نفع به گونه ای تنظیم شده است که می توان به این نتیجه رسید: فقط یک مورد وجود داشته باشد. اما پس از آن در شرایطی که دو نفر در شرکت حضور دارند و هر یک از آنها (به طور غیرمستقیم) در سرمایه 50 درصد سهم دارند، برای تعیین ذینفع مشکلات ایجاد می شود.

خطرات هنگام افشای ذینفعانبرخی از شرکت ها هیچ ریسکی در ارائه اطلاعات در مورد مالکان ذی نفع ندارند. به ویژه، اگر آنها شرکت کنندگان (سهامداران) باشند. در این مورد، چیزی برای پنهان کردن وجود ندارد، زیرا چنین اطلاعاتی قبلاً برای بانک شناخته شده است. اگر شرکت از طرح های مختلف برنامه ریزی مالیاتی با مشارکت شرکت های مستقر در مناطق فراساحلی استفاده کند، موضوع دیگری است. این خطر وجود دارد که در برخی مراحل قوانین مالیاتی ممکن است استفاده از معاهدات دوجانبه مالیات مضاعف را محدود کند. و این روند اکنون در بسیاری از کشورها از جمله روسیه قابل مشاهده است. در این مورد، مقامات مالیاتی به عنوان مثال به اطلاعات جمع آوری شده توسط بانک ها در مورد صاحبان ذینفع مشتریان دسترسی خواهند داشت. سپس شرکت‌هایی که به اصطلاح برنامه‌ریزی مالیاتی (و شاید نه تنها آنها) استفاده می‌کنند، ممکن است یک شبه تمام مزایای طرحی را که اجرا کرده‌اند، که شامل استفاده از تعداد زیادی از شرکت‌های خارجی است، از دست بدهند.

درست است، باید در نظر داشت که بانک موظف به حفظ اسرار بانکی است و حق انتقال اطلاعات مشتری و در نتیجه ذینفعان آن را به اشخاص ثالث ندارد (بند 1 ماده 857 قانون مدنی فدراسیون روسیه). اطلاعات حاوی اسرار بانکی فقط در مواردی که توسط قانون مقرر شده است قابل افشا است.

همچنین، افشای اطلاعات مالکیت ذینفع می تواند به طور بالقوه وضعیت شرکت ها را در برخی موارد قانونی بدتر کند. به ویژه، در شرایط ورشکستگی شرکت های تحت کنترل. واقعیت این است که اصطلاح "شخصی که بدهکار را کنترل می کند" که در قانون فدرال 26 اکتبر 2002 شماره 127-FZ "در مورد ورشکستگی (ورشکستگی)" (از این پس قانون شماره 127-FZ نامیده می شود) استفاده شده است. مشابه مفهوم "مالک ذینفع" که در قانون شماره 115-FZ استفاده شده است. تنها تفاوت این است که قانون شماره 127-FZ یک آستانه مالکیت بالاتر (50 درصد) را به عنوان یک عامل تعیین کننده برای حضور کنترل تعیین می کند. اگر به دادگاه رسیدگی کننده به پرونده ورشکستگی، پرسشنامه بانکی ارائه شود که در آن مشتری (بدهکار در این مورد) صاحبان ذینفع خود و همچنین اسناد پشتیبانی مربوطه را نشان دهد، این می تواند به عنوان شواهد قابل توجهی از وجود کنترل چنین اشخاصی باشد. بر بدهکار و سپس این خطر وجود خواهد داشت که بدهکار در نتیجه اقدامات یا عدم اقدام افراد کنترل کننده بدهکار (در اصل، ذینفعان او) ورشکسته اعلام شود که آنها را تهدید می کند که در این صورت به مسئولیت فرعی در قبال تعهدات خود محکوم شوند. عدم کفایت اموال بدهکار (بند 4 ماده 10 قانون شماره 127-FZ).

رویه شناسایی مالک ذینفع

قانون شماره 115-FZ بیان می کند که بانک ها موظفند اقداماتی را انجام دهند، از جمله برای ایجاد اطلاعات در مورد ذینفعان، که در زیر بند 1 بند 1 ماده 7 قانون شماره 115-FZ (در مورد درخواست اطلاعات در مورد مشتری و آن) مشخص شده است. ذینفعان). بنابراین، بانک حق دارد اطلاعات زیر را در مورد ذینفع (فرد) درخواست کند: نام خانوادگی، نام، نام خانوادگی (مگر اینکه در قانون یا عرف ملی خلاف آن مقرر شده باشد)، تابعیت، تاریخ تولد، مشخصات سند هویت، مهاجرت. جزئیات کارت، جزئیات سند، تأیید حق یک شهروند خارجی یا فرد بدون تابعیت برای اقامت (اقامت) در فدراسیون روسیه، آدرس محل اقامت (ثبت نام) یا محل اقامت، TIN (در صورت وجود).

این اولین بار نیست که برخی از شرکت ها با الزام به ارائه اطلاعات در مورد زنجیره مالکیت مواجه می شوند. توضیحات بیشتر در مقاله “ویژگی های قرارداد با شرکت های دولتی. نحوه پاسخگویی به الزام به افشای ذینفعان» (شماره 12، 2012).

شناسایی ذینفعان مشتریان.بانک ها دو بار صاحبان ذینفع را شناسایی می کنند: قبل از افتتاح حساب بانکی و همچنین در طول به روز رسانی بعدی اطلاعات مشتری. در هنگام شناسایی اولیه، یعنی زمانی که یک شرکت برای انعقاد قرارداد حساب بانکی با یک بانک تماس می گیرد، بانک پرسشنامه ای ارائه می دهد که در آن باید ستونی را در مورد ذینفعان شرکت پر کنید. بر اساس این اطلاعات، بانک در مورد افتتاح حساب تصمیم می گیرد.

اگر در مورد مشتری موجود بانک صحبت می کنیم، بانک موظف است در به روز رسانی بعدی اطلاعات مربوط به او، مالک ذینفع چنین مشتری را تعیین کند. چنین به روز رسانی اطلاعات حداقل یک بار در سال انجام می شود (بخش 3، بند 1، ماده 7 قانون شماره 115-FZ). بنابراین، حداکثر یک سال از تاریخ لازم الاجرا شدن قانون شماره 134-FZ (یعنی حداکثر تا 06/30/14)، بانک ها باید شناسایی صاحبان ذینفع مشتریان فعلی خود را تکمیل کنند. در صورتی که بانک در مورد اعتبار و صحت اطلاعات دریافتی قبلی تردید داشته باشد، موظف است ظرف هفت روز کاری پس از بروز این شک و تردیدها، درخواستی را ارسال و تقاضا کند که این اطلاعات ارائه شود. شماره 115- قانون فدرال). برای مثال، اگر هر یک از معاملات مربوط به وجوه را مشکوک ببیند.

مواردی که بانک ذینفعان را شناسایی نمی کند.قانون شماره 115-FZ موارد متعددی را فهرست می کند که بانک ها ممکن است ذینفعان مشتریان خود را شناسایی نکنند. اولاً، اگر مشتری - فردی برای پرداخت یا انتقال (از جمله وجوه الکترونیکی) به مبلغی بیش از 15 هزار روبل با بانک تماس بگیرد، و همچنین اگر پول نقد خارجی را به همان مقدار خریداری یا بفروشد. اگرچه اگر کارمند بانک مشکوک باشد که این عملیات به منظور قانونی کردن (پولشویی) عواید حاصل از جرم یا تأمین مالی تروریسم انجام شده است، این قانون اعمال نخواهد شد (بندهای 1.1–1.4، بند 1، ماده 7 قانون شماره 115- FZ).

از عبارت بند 13 ماده 3 قانون شماره 115-FZ چنین بر می آید که بانک ها موظفند ذینفعان نه تنها شرکت ها، بلکه افراد - مشتریان بانک را نیز شناسایی کنند. از این گذشته، در مورد شخصی صحبت می کند که هر مشتری را کنترل می کند (صرف نظر از اینکه یک شرکت باشد یا یک فرد). به احتمال زیاد، این به عمد انجام شده است: برای جلوگیری از پولشویی از طریق کارآفرینان فردی جعلی.

علاوه بر این، شناسایی صاحبان ذینفع در مورد پذیرش مشتریانی که مقامات دولتی یا دولت های محلی، موسسات تحت صلاحیت آنها، صندوق های خارج از بودجه ایالتی، شرکت های دولتی یا سازمان هایی هستند که در آن فدراسیون روسیه، نهادهای تشکیل دهنده این سازمان هستند، انجام نمی شود. فدراسیون روسیه یا شهرداری ها بیش از 50 درصد سهام (سهام) در پایتخت را دارند. همچنین سازمان‌های بین‌المللی، دولت‌های خارجی و واحدهای اداری-سرزمینی آنها که دارای صلاحیت قانونی مستقل هستند مشمول شناسایی نمی‌شوند. و همچنین صادرکنندگان اوراق بهادار پذیرفته شده در تجارت سازمان یافته، که اطلاعات را مطابق با قوانین اوراق بهادار افشا می کنند (فرعی 2، بند 1، ماده 7 قانون شماره 115-FZ). درست است، همان زیرمجموعه استثنایی را فراهم می کند - زمانی که Rosfinmonitoring درخواستی برای ارائه اطلاعات در مورد ذینفعان ارسال می کند.

خطرات عدم ارائه اطلاعات در مورد مالکان ذینفع

قانون شماره 115-FZ فقط تعهد مشتری را برای ارائه اطلاعات در مورد مالک ذینفع به بانک ارائه می کند. هیچ مسئولیت اداری و کیفری برای مشتری که چنین تعهدی را انجام نداده است (هنوز صورتحساب مربوطه وجود ندارد) پیش بینی نشده است. با وجود این، شرکت ها با خطرات دیگری از عدم افشای مالکان ذینفع خود مواجه هستند.

امتناع از انعقاد قرارداد حساب بانکی.اگر شرکتی به تازگی برای شروع خدمات بانکی به بانک درخواست داده باشد، اما ذینفعان خود را در فرم درخواست مشخص نکرده باشد، ممکن است با امتناع بانک از پذیرش آن برای خدمات مواجه شود. بنابراین، طبق بند 5.2 ماده 7 قانون شماره 115-FZ، در صورت وجود سوء ظن مبنی بر اینکه هدف از انعقاد چنین توافقی انجام معاملاتی به منظور قانونی کردن (تشویه) عواید حاصل از آن باشد، بانک دارای چنین حقی است. جرم یا تامین مالی تروریسم و ​​در عین حال اگر چنین امکانی در قوانین کنترل داخلی بانک پیش بینی شده باشد. طبیعتاً ما در مورد موردی صحبت می کنیم که بانک واقعاً در مورد فعالیت یک مشتری بالقوه تردید دارد. این واقعیت که به دلایل عینی اقتصادی، بانک علاقه مند به افتتاح حساب برای مشتری است، به ما این امکان را می دهد که به این نتیجه برسیم که بانک ها تنها در صورتی به این امتناع متوسل می شوند که واقعاً معتقد باشند که خدمات رسانی به چنین مشتری خطر تحریم را ایجاد می کند. توسط مقامات نظارتی به بانک اعمال می شود.

امتناع از پرداخت.طبق بند 11 ماده 7 قانون شماره 115-FZ، بانک حق دارد در دو مورد از اجرای دستور مشتری برای تکمیل تراکنش پولی خودداری کند. اولاً، اگر اسناد لازم برای ثبت اطلاعات مطابق با مفاد قانون شماره 115-FZ ارائه نشود. ثانیاً، اگر در نتیجه اجرای قوانین کنترل داخلی، یکی از کارمندان بانک مشکوک شود که عملیات به منظور قانونی کردن (پولشویی) عواید حاصل از جرم یا تأمین مالی تروریسم انجام می شود. درست است ، بانک نمی تواند از اعتبار وجوه دریافتی به حساب یک شخص حقیقی یا حقوقی امتناع کند. بنابراین اگر شرکت اطلاعاتی در مورد ذینفعان ارائه نکند، این احتمال وجود دارد که بانک بتواند از هر یک از این زمینه ها استفاده کند و از انجام تراکنش های پولی مشتری خودداری کند. علاوه بر این، اگر بانک در طول سال تقویمی دو بار از انجام معاملات با مشتری به دلیل عدم ارائه اسناد مورد نیاز بانک توسط مشتری خودداری کند، بانک حق دارد قرارداد حساب بانکی با وی را فسخ کند (بند 5.2 ماده). 7 قانون شماره 115-FZ). اما به نظر می رسد با توجه به اینکه از دست دادن مشتریان برای بانک سودی ندارد، این اقدامات افراطی خواهد بود.

"اطلاعات در مورد شرکت کنندگان (سهامداران) برای تعیین ذینفع نهایی کافی نیست"

تعریف مالک ذینفع، که در قانون شماره 115-FZ آمده است، مدتهاست که هم برای رویه های مالی بین المللی و هم برای سازمان های مالی روسیه، در درجه اول بانک ها، شناخته شده است. برخی از آنها (عمدتاً شرکت های تابعه سازمان های خارجی) قبلاً به عنوان بخشی از رویه KYC ("مشتری خود را بشناسید") به اطلاعاتی در مورد مالکان ذی نفع نیاز دارند. بانک روسیه همچنین چندین سال است که اطلاعاتی در مورد مالکان ذینفع بانک های روسیه درخواست می کند. بنابراین، بانک های روسیه قطعاً درک خاصی در مورد این موضوع دارند. به دلیل مبهم بودن عبارت «تصرف غیرمستقیم» و در نتیجه، ابهام اجتناب ناپذیر تفسیر آن دشوار است که آن را واضح نامید. اما کاملاً واضح است که اطلاعات مربوط به شرکت کنندگان (سهامداران) شرکت به خصوص اگر اشخاص حقوقی باشند برای تعیین ذینفع نهایی کافی نیست. اعضای هیئت مدیره نیز به طور خودکار مالکان ذی نفع محسوب نمی شوند، زیرا توانایی آنها برای کنترل اقدامات مشتری هم توسط قانون و هم توسط مفاد اسناد تشکیل دهنده محدود شده است. در اینجا باید هر مورد خاص را جداگانه بررسی کنیم. به نظر می رسد شرایط مشهود مشارکت غیرمستقیم در یک شرکت زنجیره ای از سهام است که توسط اطلاعات منابع موجود تأیید شده است - به عنوان مثال، تجارت و سایر ثبت ها و به عنوان مثال، توسط قراردادهای اعتماد تحمیل نمی شود. در عمل، چنین آشکاری در شکل خالص آن نادر است - به عنوان مثال، اگر زنجیره به یک شرکت سهامی عام ختم شود و امکان ایجاد ذینفع نهایی وجود نداشته باشد. وضعیت رایج تر زمانی است که افراد - صاحبان واقعی کسب و کار - ذینفعان اعتماد هستند.

ذینفع- این دریافت کننده پرداخت های نقدی (درآمد) طبق توافق نامه تنظیم شده یا سند بدهی است. چنین گیرنده ای می تواند نه تنها یک شخص، بلکه یک شخص حقوقی باشد که مالک تمام یا اکثریت سهام شرکت است و تمام درآمدهای حاصل از فعالیت های شرکت را دریافت می کند.

گاهی می توان مفهوم ذینفع را به ذینفع منتقل کرد. با این حال، ارزش آن به هیچ وجه تغییر نخواهد کرد.

شرح ذینفع به زبان ساده

ذینفع شخصی است که دارای اسناد دارایی (شرکت، تجارت، املاک) است و سود اصلی را از این طریق دریافت می کند.

ذینفع - اطلاعات ویکی پدیا

معانی دیگر اصطلاح "ذینفع"

با این حال، مفهوم ذینفع را می توان از دیدگاه های غیر همسان دیگری نیز مورد بررسی قرار داد.

• این ممکن است به افرادی گفته شود که درآمدی از اموال خود دریافت می کنند که در استفاده اشخاص ثالث یا در مدیریت امانت است. صحبت از اجاره اموال منقول و غیرمنقول یا انتقال اوراق بهادار برای استفاده کارگزاران است.
• تفسیر دیگری از مفهوم ذینفع وجود دارد. در این صورت یک مدعی که از طرف بیمه گذار معرفی شده است به آنها معرفی می شود. در این صورت ذینفع در بیمه نامه مشخص می شود. در صورتی که ذینفع به دلیل شرایط خاصی نتواند بدهی مورد توافق را دریافت کند، کلیه حقوق مالکیت وجوه پرداخت شده به شخصی که وارث ذینفع است منتقل می شود.
• این اصطلاح همچنین به دریافت کنندگان فوری گواهی بانکی، وجوه جمع آوری شده یا دریافت کنندگان مزایای مالی از یک تراست اشاره دارد. ذینفع را می توان افرادی نیز نامید که توسط بانک صادرکننده به عنوان مالکان بالقوه اعتبار اسنادی معرفی شده اند.
• اگر در مورد بخش تجاری صحبت کنیم، در اینجا مالک واقعی شرکتی که سود دریافت می کند می تواند به عنوان ذینفع عمل کند. این فردی است که می تواند از تمام حقوق یک مالک برخوردار شود و خود را به عنوان مالک شرکت قرار دهد. این فرآیند می تواند مستقیماً یا از طریق مشارکت در سازمان های دیگر انجام شود. ضمناً از نظر حقوقی، حق مالکیت کاملاً متعلق به شخص دیگری است. در اغلب موارد، همان شخص به عنوان مدیر حساب بانکی شرکت نیز عمل می کند. ذینفع را فقط می توان به موسسه مالی و عامل سوابق شرکت افشا کرد.

ذینفع که به عنوان مالک اوراق بهادار است، از حقوق کامل برای انتقال حقوق مالکیت برخوردار است. علاوه بر این، او حق غیرمستقیم رای دادن در جلسه شرکت سهامی و همچنین حق مشارکت مستقیم در فرآیند انتخاب مدیریت جدید و حل مسائل مربوط به روش تغییر سرمایه مجاز یا تغییر را دارد. مشخصات شرکت سهامی.

برای پنهان کردن هویت ذینفع نهایی، اغلب از خدمات نامزد استفاده می شود که در بسیاری از شرکت های خارج از کشور مجاز است. انتخاب سطح حفاظت از یک شرکت مناسب و الزامات سند همراه بسته به خواسته های شخصی مشتری قابل انجام است.

ارائه اطلاعات در مورد ذینفع یک روش اجباری است. یک استثنا ممکن است شرکت هایی باشند که در فهرست عمومی قرار دارند. همین فهرست شامل مؤسسات خیریه و عمومی، مؤسسات دولتی است که نمی توانند مالک داشته باشند یا اگر شناخته شده باشند.

فقط یک فرد می تواند به عنوان یک ذینفع عمل کند. یک قرارداد اعتماد می تواند برای یک شخص حقوقی تنظیم شود، اما ابتدا باید تمام اطلاعات شخصی که مالک واقعی این سازمان است را ارائه دهید.

چه مفهومی داره؟

ذینفع شخصی است که از یک تجارت مزایا، سود و درآمد دریافت می کند. این همان چیزی است که دریافت کنندگان نهایی پرداخت نامیده می شوند. بسته به موقعیت ممکن است معنی متفاوت باشد.

مالکیت شرکت

اغلب هنگام افتتاح بنگاه ها، سهامداران، مدیران و غیره ثبت می شوند، اما نام مالکان واقعی ناگفته می ماند. در این حالت، ذینفع شخصی است که در واقع مالک است و از فعالیت های مؤسسه سود و سود دریافت می کند. این نقش را فردی می تواند ایفا کند که از طریق مشارکت در شرکت های دیگر یا به طور مستقیم سهام شرکت را کنترل می کند. در این صورت می توان مالکیت قانونی را به افراد یا شرکت های دیگر واگذار کرد. اطلاعات مربوط به ذینفعان محرمانه است و منحصراً در اختیار بانک یا نماینده ثبت شده قرار می گیرد.

از طریق استفاده از مدیران و سهامداران نامزد در شرکت های برون مرزی، اغلب پنهان می شود که ذینفع نهایی چه کسی است. این طرح اغلب با استفاده از قرارداد نامزد یا اعلامیه اعتماد منعقد می شود. گاه از سند امانتی استفاده می شود.

بنابراین، زنجیره مالکیت، از جمله ذینفعان، به ندرت به دانش عمومی تبدیل می شود.

داشتن حساب بانکی

در این حالت، ذینفع مالکی است که بر دارایی ها یا وجوه موجود در این حساب کنترل دارد. این فرد می تواند به طور غیر مستقیم یا مستقیم امور مالی را مدیریت کند. علاوه بر این، این مفهوم منحصراً در مورد افرادی اعمال می شود که کنترل کامل بر این وجوه دارند، حتی اگر ذینفع مستقیماً هیچ معامله ای انجام ندهد، اما این معاملات به دستور او انجام شود. هنگام افتتاح حساب، موسسات اعتباری همیشه اطلاعاتی در مورد ذینفعان نهایی درخواست می کنند.

مدیریت اعتماد

در این حالت، ذینفع شخصی است که از اموالی که به مدیریت امانت منتقل شده یا برای استفاده به اشخاص ثالث داده شده، درآمد دریافت می کند.

بیمه

در این صورت این اصطلاح در رابطه با شخصی که مبلغ بیمه را دریافت خواهد کرد استفاده می شود. اگر شخصی بیمه فوت داشته باشد، ذینفع اولیه (یا احتمالی) می تواند هر شخص دیگری باشد.

وراثت

ذینفع طبق وصیت وارث است.

اجاره ملک برای اجاره

این اصطلاح در مورد فردی است که مستمری دریافت می کند یا مستمری می گیرد.

اعتبارنامه

در صورتی که پولی تحت اعتبار اسنادی صادر شده باشد، ذینفع شخصی است که بانک گشاینده به نام او آن را افتتاح می کند.

فرصت ها و حقوق ذینفعان

اگر ذینفع دارای سهام در یک تجارت باشد، حق دارد حقوق مالکیت خود را به شخص دیگری منتقل کند. مالک نهایی در حل و فصل مسائل مربوط به سرمایه مجاز شرکت می کند. ذینفع در مجامع سهامداران نیز حضور غیرمستقیم دارد. مالک می تواند در انتخاب هیئت مدیره شرکت شرکت کند.

مالک ذی نفع فردی است که می تواند تجارت را نه تنها به صورت قانونی، بلکه عملاً نیز کنترل کند. صاحبان ذینفع کارآفرینانی هستند که وضعیت آنها بر اساس مفاد قانون شماره 115-FZ تعیین می شود - بیایید با جزئیات بیشتری به آنها نگاه کنیم.

ذینفع: تعریف اصطلاح

مالک ذی نفع - که در قانون فدراسیون روسیه تصریح شده است - به عنوان فردی شناخته می شود که مستقیماً یا از طریق اشخاص ثالث مالک بیش از 25٪ سرمایه یک شخص حقوقی است یا توانایی اعمال کنترل بر اقدامات این شخص را دارد. شخص حقوقی (ماده 3 قانون "در مورد مبارزه با پولشویی" مورخ 07.08.2001 شماره 115-FZ). قانون همچنین وضعیت مالک ذی نفع یک فرد را پیش بینی می کند (به طور پیش فرض، این همان فرد است، مگر اینکه دلیلی بر خلاف آن وجود داشته باشد).

مثال

سرمایه مجاز Salut LLC 70٪ به Lux LLC، 20٪ به V. S. Petrov و 10٪ به A. V. Stepanov تعلق دارد و در عین حال استپانوف مالک 100٪ سرمایه مجاز Lux LLC است. بنابراین ، استپانوف مالک ذینفع Salyut LLC است ، علیرغم این واقعیت که سهم او در این سازمان 2 برابر کمتر از سهم پتروف است.

بنابراین، وضعیت مالک ذینفع یک مقوله قانونی است و ویژگی های آن در سطح هنجارهای قانونی در سطح صنعت تجویز می شود. با این حال، یک ذینفع می تواند چه جایگاهی در ساختار مدیریت کسب و کار داشته باشد؟ بیایید در نظر بگیریم که پست های کلیدی در شرکت موسس و مدیر کل چگونه با وضعیت مالک ذینفع مرتبط است - این از نقطه نظر درک دقیق تر از نقش ذینفعان در سطوح مختلف روابط حقوقی مهم است.

آیا ذینفع موسس است یا مدیرعامل؟

اساساً مهم نیست که شخص در یک تجارت چه موقعیتی دارد - موسس، مدیر یا مالک مشترک. نکته اصلی برای تعیین وضعیت مالک ذینفع، انطباق نقش شخص در تجارت با معیارهای تعریف شده در هنر است. 3 قانون شماره 115-FZ. او می تواند مالک واقعی باشد (بدون داشتن سهم تضمین شده قانونی در کسب و کار - ویژگی های این وضعیت را در ادامه مقاله در نظر خواهیم گرفت) و در عین حال مدیر کل باشد یا عملاً تصمیمات کلیدی در مدیریت شرکت بگیرد. سازمان، در حالی که مدیر شخص دیگری خواهد بود.

البته به طور کلی، مالک ذی نفع مؤسس شرکت (یا یکی از آنها) است. اما این امکان وجود دارد که او شخصی باشد که متعاقباً سهم مورد نیاز سرمایه مجاز را خریداری کرده است. موارد رایجی وجود دارد که مالک ذی نفع یک شخص حقوقی موسس شرکتی است که مالک سهام اصلی شخص حقوقی مربوطه است.

مثال

Citizen Lvov A.E مالک 55 درصد سهام PJSC Victoria است که به نوبه خود مالک 70 درصد سهام PJSC Almaz است. در واقع، لووف مستقیماً مالک سهام آلماز نیست، بلکه یک شرکت غیرمستقیم در این شرکت است. سهم مشارکت غیرمستقیم وی 0.55 × 0.70 = 0.385 یا 38.5 درصد خواهد بود. در نتیجه، لووف مشارکت غالب (بیش از 25٪) در سرمایه PJSC Almaz دارد و معیارهای مالک ذی نفع این شرکت را برآورده می کند.

بنابراین، مفهوم ذینفع در قانون آمده است. اما آیا می توانیم بگوییم که وضعیت مالک ذی نفع همان مفهومی است که در اصطلاح رایج دیگر - "مالک واقعی" القا می شود؟

آیا ذینفع و مالک واقعی (شخص حقوقی یا حقیقی) یکی هستند؟

مفهوم "مالک واقعی" در سطح قانون فدراسیون روسیه به نوبه خود ثابت نیست. در برخی منابع حقوقی در همان زمینه اصطلاح "مالک ذینفع" آمده است (به عنوان مثال، در نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه به تاریخ 04/09/2014 شماره 03-00-РЗ/16236 ). آیا می توان آنها را در این زمینه شناسایی کرد؟

در اصل، این قانونی است و دلیل آن با تعریف مالک ذینفع ارائه شده در قانون شماره 115-FZ ذکر شده است. این مقررات بیان می‌کند که یک ذینفع ممکن است با شخصی که توانایی تأثیرگذاری بر تصمیمات اتخاذ شده توسط یک شخص حقوقی را دارد (حتی اگر ممکن است هیچ سهامی در سرمایه مجاز شرکت نداشته باشد) مکاتبه کند.

کاملاً قابل قبول است که «مالک واقعی» را فردی بنامیم که به هر دلیلی مالک ذی نفع یک فرد است. علاوه بر این، در این مورد، صحبت در مورد "شکل خالص" مالکیت واقعی مشروع است، زیرا قانون تخصیص سرمایه مجاز یک فرد را پیش بینی نمی کند. به عنوان مثال، مالک ذینفع (واقعی) یک فرد را می توان دریافت کننده وجوهی نامید که فرد در وصیت نامه خود نشان داده است.

بنابراین، وضعیت مالک ذی‌نفع مقوله‌ای قانونی است که می‌توان آن را با مفهوم «مالک واقعی» شناسایی کرد و این شناسایی به بهترین وجه در زمینه کنترل اعمال یک شخص حقوقی یا شخصی اعمال می‌شود. در زمینه مالکیت سرمایه مجاز یک شخص حقوقی، بهتر است فقط از عبارت "مالک ذینفع" استفاده شود.

کدام شرکت ها باید سوابق ذینفعان را نگه دارند؟

تعهدات حسابداری ذینفعان به اشخاص حقوقی غیر از:

• ساختارهای دولتی یا شهرداری؛
• سازمان های بین المللی؛
• توسط ناشران سهام در چارچوب تجارت سازمان یافته (هنگام افشای اطلاعات اوراق بهادار به روش مقرر).
• ناشران خارجی سهام به عنوان بخشی از تجارت در ارز خارجی (اگر بورس در لیست تعیین شده توسط بانک فدراسیون روسیه گنجانده شده باشد).
• موضوعات روابط حقوقی خارجی که دارای شخصیت حقوقی نبوده و حضور ذینفع و سمت مدیرکل را پیش بینی نمی کنند.

سازمانها موظفند ذینفعان خود را بشناسند و در صورت لزوم نسبت به کسب اطلاعات مندرج در زیر بند در مورد آنها اقدام کنند. 1 بند 1 هنر. 7 قانون شماره 115-FZ، این اطلاعات را سالانه به روز کنید، داده های دریافتی را حداقل به مدت 5 سال ذخیره کنید.

علاوه بر این، اطلاعات مربوط به ذینفعان شرکت ممکن است در گزارش آن افشا شود - به روشی که قانون تعیین کرده است (بند 7، ماده 6.1 قانون شماره 115-FZ).

کدام شرکت ها باید ذینفعان خود را افشا کنند؟

اشخاص حقوقی و همچنین کارآفرینان فردی ملزم به ارائه اطلاعات در مورد ذینفعان در صورت درخواست هستند (بند 6، ماده 6.1 قانون شماره 115-FZ، بند 10 آیین نامه مصوب 19 مارس دولت فدراسیون روسیه. , 2014 شماره 209):

• به Rosfinmonitoring;
• به خدمات مالیاتی فدرال

علاوه بر این، هنگام تماس با سازمان یا کارآفرین فردی که وجوه را مدیریت می کند، شخص حقوقی و کارآفرین فردی اطلاعاتی در مورد صاحبان ذینفع خود ارائه می دهند - این نیز تعهد قانونی آنها است که در بند 14 هنر پیش بینی شده است. 7 قانون شماره 115-FZ. دامنه این اطلاعات در پاراگراف تعریف شده است. 2 زیر ص 1 بند 1 هنر. 7 قانون شماره 115-FZ.

عدم ارائه اطلاعات در مورد مالکان ذی نفع توسط یک شرکت به سازمان های دولتی مشخص شده دلیلی برای اعمال تحریم ها علیه آن بر اساس ماده است. 14.25.1 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه. یعنی جریمه برای مقامات به مبلغ 30،000-40،000 روبل، برای اشخاص حقوقی - 100،000-500،000 روبل.

نتایج

مالک ذی نفع بنیانگذار یا مدیر، یکی از مالکان یا مالک واقعی شرکت است (حتی اگر قانوناً مالک هیچ سهامی در سرمایه مجاز سازمان نباشد) که حداقل توانایی کنترل فعالیت ها را داشته باشد. از واحد تجاری مربوطه. در این مورد، وضعیت سازمانی و قانونی این نهاد مهم نیست - می تواند یک شخص حقوقی یا یک کارآفرین فردی باشد.

برای تعیین قانونی وضعیت مالک ذینفع، لازم است که یک فرد حداقل 25٪ از سرمایه مجاز سازمان را در اختیار داشته باشد. شرکت ها و کارآفرینان انفرادی موظفند در صورت درخواست، Rosfinmonitoring، خدمات مالیاتی فدرال، و سازمان های مدیریت وجوه را در مورد ذینفعان خود اطلاع دهند.

شما می توانید در مورد جزئیات کار مقامات کنترل مالی (که به ویژه این اختیار را دارند که اطلاعات مربوط به ذینفعان خود را از اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی درخواست کنند) در مقالات بیشتر بیاموزید:

• ;
• .