क्या सीईओ लाभार्थी है? लाभार्थी क्या है? लाभकारी स्वामी और लाभार्थी के बीच क्या अंतर है?

जून 2013 के अंत में, 28 जून 2013 का संघीय कानून संख्या 134-एफजेड "कुछ विधायी अधिनियमों में संशोधन पर" लागू हुआ। रूसी संघअवैध वित्तीय लेनदेन से निपटने के संदर्भ में" (इसके बाद कानून संख्या 134-एफजेड के रूप में संदर्भित)। इस कानून ने बीस से अधिक मौजूदा नियमों को प्रभावित किया, जिसमें 7 अगस्त 2001 के संघीय कानून संख्या 115-एफजेड में संशोधन शामिल हैं "अपराध से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) और आतंकवाद के वित्तपोषण का मुकाबला करने पर" (इसके बाद इसे कानून संख्या के रूप में जाना जाता है) . 115FZ). सबसे चर्चित नया मानदंड कंपनियों के लिए बैंक के अनुरोध पर लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करने की बाध्यता का उद्भव है। राष्ट्रीय कानून में इस प्रावधान को शामिल करना वित्तीय कार्रवाई कार्य बल (एफएटीएफ) द्वारा तैयार की गई सिफारिशों से जुड़ा है और रूस सहित संयुक्त राष्ट्र के सदस्य देशों के लिए इसकी जोरदार सिफारिश की गई है। यह संयुक्त राष्ट्र सुरक्षा परिषद के प्रस्ताव संख्या 1617 (2005) में कहा गया है।

बैंकों ने पहले से ही नए प्रावधानों को लागू करना शुरू कर दिया है, हालांकि सावधानी के साथ, क्योंकि बैंक ऑफ रूस और रोसफिनमोनिटोरिंग की ओर से अभी भी कोई स्पष्टीकरण नहीं आया है। उदाहरण के लिए, बैंक पहले से ही ग्राहकों को पत्र भेजकर मांग कर रहे हैं कि लाभकारी मालिकों का खुलासा किया जाए। यह जानकारी प्रदान करने में विफलता के कारण बैंक खाता खोलने से इनकार करने के मामले भी सामने आए हैं।

लाभार्थी का खुलासा

कानून संख्या 115-एफजेड में संशोधन से पहले, बैंक केवल ग्राहकों और उनके लाभार्थियों के बारे में जानकारी का अनुरोध करते थे। नए नियमों के अनुसार, वे अपने ग्राहकों के लाभकारी मालिकों (पैराग्राफ 14, अनुच्छेद 3, उपपैराग्राफ 2, पैराग्राफ 1, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7) की पहचान करने के लिए वर्तमान परिस्थितियों में उचित और सुलभ उपाय करने के लिए भी बाध्य हैं। ). Rosfinmonitoring किसी भी समय बैंक से किसी विशेष ग्राहक के लाभार्थियों के बारे में जानकारी का अनुरोध कर सकता है, और बैंक यह जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य है (उपखंड 5, खंड 1, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7)। अन्यथा, उसे एक महत्वपूर्ण जुर्माने का सामना करना पड़ेगा - 300 से 500 हजार रूबल (रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता के अनुच्छेद 15.27 के भाग 2.3)।

कानून संख्या 115-एफजेड न केवल बैंकों, बल्कि अन्य संगठनों को भी नामित करता है जो धन या अन्य संपत्ति के साथ लेनदेन करते हैं, जिनके पास लाभकारी मालिकों के प्रकटीकरण की मांग करने का अधिकार है। इनमें कोई भी क्रेडिट संगठन, बीमा कंपनियां (उन लोगों को छोड़कर जो विशेष रूप से स्वास्थ्य बीमा के क्षेत्र में काम करती हैं), गिरवी दुकानें, पट्टे पर देने वाली कंपनियां और प्रतिभूति बाजार में पेशेवर भागीदार आदि शामिल हैं। (कानून संख्या 115एफजेड का अनुच्छेद 5)।

इस संबंध में, बैंक ग्राहक, बैंक के अनुरोध पर, अपने लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए बाध्य हैं (कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के खंड 14)। लेकिन समस्या यह है कि न तो कानून संख्या 115-एफजेड और न ही किसी अन्य कानूनी अधिनियम में उन उपायों की सूची है जिन्हें उचित और सुलभ माना जा सकता है। इसलिए, यह समझने में कुछ कठिनाइयां हैं कि दंड से बचने के लिए बैंकों को ग्राहक के लाभार्थी की पहचान करने के लिए क्या उपाय करने की आवश्यकता है, और यदि रोसफिनमोनिटोरिंग इस जानकारी का अनुरोध करता है तो उसे कौन सी जानकारी प्रस्तुत करने की आवश्यकता है। अब संशोधित कानून संख्या 115-एफजेड में प्रावधान है कि बैंकों के लिए लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करने की मात्रा, प्रकृति और प्रक्रिया बैंक ऑफ रूस द्वारा स्थापित की जाती है। लेकिन फिलहाल ऐसा कोई आदेश अभी तक स्थापित नहीं हुआ है। फिर भी, अपराध और आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) से निपटने के उद्देश्य से क्रेडिट संस्थानों द्वारा ग्राहकों और लाभार्थियों की पहचान पर विनियमन, 19 अगस्त, 2004 नंबर 262-पी पर बैंक ऑफ रूस द्वारा अनुमोदित किया गया। , अब लागू है। बेशक, इसका तात्पर्य केवल ग्राहक और लाभार्थी के बारे में जानकारी प्रदान करना है। लेकिन किसी अन्य स्पष्टीकरण के अभाव में, इस प्रावधान को एक दिशानिर्देश के रूप में लिया जा सकता है ताकि कम से कम मोटे तौर पर यह समझा जा सके कि बैंक को किन दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है।

"नई अवधारणा में केवल व्यवसाय के अंतिम मालिकों को शामिल किया जाना चाहिए"

कानून संख्या 115एफजेड में "लाभकारी स्वामी" की अवधारणा को पेश करने का उद्देश्य क्या था?
- धन के अंतिम प्राप्तकर्ताओं के क्रेडिट संस्थान की ओर से नियंत्रण के संदर्भ में परिवर्तन रूसी बड़ी और मध्यम आकार की कंपनियों के प्रमुख शेयरधारकों और लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी का खुलासा करने के लिए लक्षित दीर्घकालिक सरकारी नीति का परिणाम है। इस प्रकार, इस मुद्दे का इतिहास "संबद्ध इकाई" की अवधारणा को सुधारने और स्पष्ट करने की सामान्य अवधारणा के साथ शुरू हुआ, जिसे 2006-2008 के लिए वित्तीय बाजार विकास रणनीति में निर्धारित किया गया था, जिसे रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित किया गया था। 1 जून 2006 नंबर 793-आर.

क्या बैंकों को अब स्वयं इस बात का स्पष्ट विचार है कि कंपनी का लाभकारी स्वामी किसे समझा जाना चाहिए?
— आज तक, "लाभार्थी स्वामी" की अवधारणा की स्पष्ट व्याख्या के संबंध में बैंकिंग अभ्यास का गठन नहीं किया गया है। लेकिन यह बिल्कुल स्पष्ट है कि इसकी व्याख्या में नया कानूनी शब्द "लाभार्थी" की मूल अवधारणा की तुलना में काफी संकीर्ण है। रूस में कॉर्पोरेट प्रशासन के सामान्य मानकों के ढांचे के भीतर, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 3 के अनुच्छेद 13 में निहित लाभकारी मालिक की परिभाषा के व्यावहारिक पक्ष को ध्यान में रखते हुए, हम कह सकते हैं कि नई अवधारणा में केवल शामिल होना चाहिए व्यवसाय के अंतिम मालिक जिनके पास मूल होल्डिंग कंपनियों की अधिकृत पूंजी में 25 प्रतिशत से अधिक हिस्सेदारी है, साथ ही ग्राहकों के प्रबंधन संगठनों के मालिक - कानूनी संस्थाएं (दिसंबर के संघीय कानून के अनुच्छेद 3, खंड 1, अनुच्छेद 69) 26, 1995 नंबर 208-एफजेड "संयुक्त स्टॉक कंपनियों पर", 8 फरवरी 1998 के संघीय कानून के अनुच्छेद 42 नंबर 14 - संघीय कानून "सीमित देयता कंपनियों पर")।

क्या निदेशक मंडल के सदस्य स्वचालित रूप से लाभकारी मालिक बन जाते हैं, क्योंकि उनके पास अपने प्रत्यक्ष कार्य के कारण कंपनी के कार्यों को नियंत्रित करने की कुछ क्षमता होती है?
- स्वचालित रूप से नहीं, वे नहीं मारते। निदेशक मंडल के सदस्यों को केवल कुछ मामलों में लाभकारी मालिकों के रूप में पहचाना जा सकता है। अब तक, निवेश बैंकिंग अभ्यास, किसी ग्राहक की उचित परिश्रम का संचालन करते समय, बिल्कुल इसी पथ का अनुसरण करता था और अनुरोध करता था, साथ ही संबद्ध व्यक्तियों की सूची, प्रतिभागियों की सूची (सीमित देयता कंपनियों के लिए), शेयरधारकों के रजिस्टर में पंजीकृत व्यक्तियों की सूची (के लिए) ग्राहकों की संयुक्त स्टॉक कंपनियाँ), वार्षिक आम बैठकों के साथ-साथ असाधारण बैठकों का भी प्रोटोकॉल बनाती हैं जिनमें निदेशक मंडल की वर्तमान संरचना का चुनाव किया जाता था (क्योंकि पहले लाभार्थी की पहचान करना आवश्यक था, यानी वह व्यक्ति जिसके लाभ के लिए क्रेडिट संस्थान के ग्राहक अधिनियम)। यह निदेशक मंडल के एक सदस्य और कंपनियों के अंतिम मालिकों की संबद्धता स्थापित करने के लिए किया गया था, क्योंकि "लाभार्थी" की अवधारणा की व्याख्या "लाभार्थी मालिक" की तुलना में अधिक व्यापक रूप से की जा सकती है। लेकिन आपको यह ध्यान रखने की आवश्यकता है कि निदेशक मंडल के सदस्य निर्वाचित होते हैं और प्रतिभागियों (शेयरधारकों) की सामान्य बैठक के प्रति जवाबदेह होते हैं और कंपनी की ओर से कार्य नहीं करते हैं, बल्कि निगरानी करते समय केवल कंपनी के आंतरिक प्रबंधन में भाग लेते हैं। कार्यकारी निकाय की गतिविधियाँ (सामान्य निदेशक और (या) बोर्ड के सदस्य)। दूसरे शब्दों में, लाभकारी मालिकों का निर्धारण करते समय, यह स्पष्ट रूप से समझना आवश्यक है कि किसी कंपनी की गतिविधियों पर निदेशक मंडल के सदस्यों के नियंत्रण की डिग्री जो एक क्रेडिट संस्थान का ग्राहक है, हमेशा शेयरधारकों की इच्छा से मध्यस्थ होती है। (प्रतिभागी) कंपनी के।

लाभकारी स्वामी।कानून संख्या 115-एफजेड की आवश्यकताओं को लागू करने के लिए, यह अब लाभकारी स्वामी की अवधारणा स्थापित करता है।

हम दस्तावेज़ उद्धृत करते हैं

लाभकारी स्वामी वह व्यक्ति होता है जो अंततः प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से (तीसरे पक्ष के माध्यम से) एक ग्राहक - एक कानूनी इकाई का मालिक होता है (पूंजी में 25 प्रतिशत से अधिक की प्रमुख भागीदारी होती है) या ग्राहक के कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता रखता है (पैराग्राफ 13) कानून संख्या 115-संघीय कानून के अनुच्छेद 3 का)।

इस परिभाषा से यह पता चलता है कि लाभार्थी को न केवल कुछ प्रतिभागियों (शेयरधारकों) को माना जाता है, बल्कि ऐसे व्यक्ति भी हैं जो औपचारिक रूप से कंपनी से जुड़े नहीं हैं जो किसी तरह ग्राहक के कार्यों को नियंत्रित करते हैं। इस मामले में, किसी प्रतिभागी (शेयरधारक) को नहीं, बल्कि केवल उस प्रतिभागी (शेयरधारक) को, जिसके पास अधिकृत पूंजी के 25 प्रतिशत से अधिक शेयर (शेयर) हैं, को लाभकारी स्वामी के रूप में पहचाना जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी सीमित देयता कंपनी में एक भागीदार के पास 60 प्रतिशत हिस्सेदारी है, और शेष दो के पास 20-20 प्रतिशत हिस्सेदारी है, तो यह बिल्कुल स्पष्ट है कि इस मामले में लाभार्थी 60 प्रतिशत हिस्सेदारी के साथ भागीदार होगा।

इसके अलावा, पहले से ही ऐसे बैंक हैं जो सामान्य निदेशक को लाभार्थी के रूप में स्वचालित रूप से पहचानते हैं यदि प्रश्नावली में "लाभार्थी मालिकों के बारे में जानकारी" कॉलम में कुछ भी इंगित नहीं किया गया है। हालाँकि ऐसे लोग भी हैं जो प्रत्येक स्थिति पर अलग से विचार करते हैं।

साथ ही, किसी कानूनी इकाई के एकमात्र कार्यकारी निकाय को लाभकारी स्वामी के रूप में मान्यता दी जा सकती है। यह अधिकार बैंक को उस स्थिति में दिया जाता है, जब किए गए सभी उपायों के परिणामस्वरूप, लाभकारी मालिक की पहचान नहीं की जा सकती (पैराग्राफ 5, उपपैराग्राफ 2, पैराग्राफ 1, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7)। उदाहरण के लिए, यदि कंपनी अपने लाभार्थियों को प्रदान करने के बैंक के अनुरोध का जवाब नहीं देती है। या फिर अगर कंपनी ने सारी जानकारी मुहैया करा दी है, लेकिन लाभार्थी की पहचान करना असंभव है. हम ऐसी स्थिति के बारे में बात कर रहे हैं, उदाहरण के लिए, एक सीमित देयता कंपनी में पांच भागीदार होते हैं, जिनमें से प्रत्येक के पास 20 प्रतिशत की हिस्सेदारी होती है। इस मामले में, उनमें से किसी को भी लाभार्थी नहीं माना जा सकता (क्योंकि लाभार्थी के रूप में मान्यता प्राप्त होने के लिए, हिस्सेदारी 25 प्रतिशत से अधिक होनी चाहिए)। इसलिए, बैंक यह निष्कर्ष निकाल सकता है कि चूंकि सभी संभव उपाय करने के बाद लाभार्थी की पहचान करना संभव नहीं था, इसलिए यह एकमात्र कार्यकारी निकाय है।

यदि कंपनी प्रश्नावली में लाभार्थियों के बारे में कॉलम नहीं भरती है, तो बैंक वहां रुक सकता है (आखिरकार, उसने लाभार्थी की पहचान करने के लिए सभी उपलब्ध उपाय किए हैं) और एकमात्र कार्यकारी निकाय को लाभार्थी के रूप में मान्यता देता है। लेकिन एक अन्य विकल्प भी संभव है - बैंक यह देखेगा कि भागीदारी की श्रृंखला में विदेशी कंपनियां शामिल हैं, या अन्य संदिग्ध संकेत देखेंगे। फिर वह ग्राहक को लाभार्थियों को प्रकट करने या बैंक बदलने के लिए मजबूर करने के लिए किसी भी तरीके का उपयोग करेगा।

अन्य विवादास्पद मुद्दे उठते हैं. उदाहरण के लिए, यह स्पष्ट नहीं है कि लाभकारी स्वामी किसे माना जाता है यदि एक व्यक्ति की कानूनी इकाई की पूंजी में प्रमुख भागीदारी है, और दूसरा व्यक्ति उसके कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता रखता है। यह अधिक तर्कसंगत लगता है कि कानूनी इकाई के कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता अपराध से प्राप्त आय के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने के उद्देश्यों के लिए अधिक महत्वपूर्ण है, इसलिए लाभार्थी को वह व्यक्ति माना जा सकता है जो कार्यों को नियंत्रित करता है कंपनी का। यह भी पूरी तरह से स्पष्ट नहीं है कि क्या किसी कंपनी में एक से अधिक लाभकारी मालिक हो सकते हैं। कानून संख्या 115-एफजेड में, लाभकारी मालिक की परिभाषा इस तरह से तैयार की गई है कि कोई निम्नलिखित निष्कर्ष निकाल सकता है: केवल एक ही होना चाहिए। लेकिन फिर ऐसी स्थिति में लाभार्थी का निर्धारण करने में कठिनाइयां पैदा होती हैं, जहां कंपनी में दो व्यक्ति होते हैं और उनमें से प्रत्येक की पूंजी में भागीदारी (अप्रत्यक्ष रूप से) 50 प्रतिशत होती है।

लाभार्थियों का खुलासा करते समय जोखिम।कुछ कंपनियों को लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी प्रदान करने में कोई जोखिम नहीं होता है। विशेष रूप से, यदि वे भागीदार (शेयरधारक) हैं। इस मामले में, छिपाने के लिए कुछ भी नहीं है, क्योंकि ऐसी जानकारी बैंक को पहले से ही पता है। यह दूसरी बात है कि कंपनी अपतटीय क्षेत्रों में स्थित कंपनियों की भागीदारी के साथ विभिन्न कर नियोजन योजनाओं का उपयोग करती है। ऐसा जोखिम है कि किसी स्तर पर कर कानून द्विपक्षीय दोहरे कर संधियों के उपयोग को सीमित कर सकता है। और ये चलन अब रूस समेत कई देशों में देखा जा सकता है. इस मामले में, कर अधिकारियों को, उदाहरण के लिए, ग्राहकों के लाभकारी मालिकों के संबंध में बैंकों द्वारा संचित जानकारी तक पहुंच प्रदान की जाएगी। तब तथाकथित कर नियोजन का उपयोग करने वाली कंपनियां (और शायद केवल वे ही नहीं) रातों-रात अपने द्वारा लागू की गई योजना के सभी लाभ खो सकती हैं, जिसमें बड़ी संख्या में विदेशी कंपनियों का उपयोग शामिल है।

सच है, यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि बैंक बैंक गोपनीयता बनाए रखने के लिए बाध्य है और उसे ग्राहक के बारे में जानकारी, और इसलिए उसके लाभार्थियों के बारे में, तीसरे पक्ष को स्थानांतरित करने का अधिकार नहीं है (नागरिक संहिता के अनुच्छेद 857 के खंड 1) रूसी संघ)। बैंक गोपनीयता वाली जानकारी केवल कानून द्वारा निर्धारित मामलों में प्रकटीकरण के अधीन है।

साथ ही, लाभकारी स्वामित्व जानकारी का खुलासा करने से कुछ कानूनी मामलों में कंपनियों की स्थिति संभावित रूप से खराब हो सकती है। विशेष रूप से, नियंत्रित कंपनियों के दिवालियापन के संदर्भ में। तथ्य यह है कि शब्द "देनदार को नियंत्रित करने वाला व्यक्ति", 26 अक्टूबर 2002 के संघीय कानून संख्या 127-एफजेड "दिवालियापन (दिवालियापन) पर" (इसके बाद कानून संख्या 127-एफजेड के रूप में संदर्भित) में उपयोग किया जाता है, आम तौर पर कानून संख्या 115-एफजेड में प्रयुक्त "लाभकारी स्वामी" की अवधारणा के समान। एकमात्र अंतर यह है कि कानून संख्या 127-एफजेड नियंत्रण की उपस्थिति के लिए एक निर्धारण कारक के रूप में एक उच्च स्वामित्व सीमा (50 प्रतिशत) स्थापित करता है। यदि दिवालियापन मामले की सुनवाई करने वाली अदालत को एक बैंक प्रश्नावली प्रदान की जाती है जिसमें ग्राहक (इस मामले में देनदार) ने अपने लाभकारी मालिकों, साथ ही प्रासंगिक सहायक दस्तावेजों का संकेत दिया है, तो यह ऐसे व्यक्तियों के नियंत्रण के अस्तित्व के महत्वपूर्ण सबूत के रूप में काम कर सकता है। देनदार के ऊपर. और फिर यह जोखिम होगा कि देनदार को नियंत्रित करने वाले व्यक्तियों (अनिवार्य रूप से, उसके लाभार्थियों) के कार्यों या निष्क्रियता के परिणामस्वरूप देनदार को दिवालिया घोषित कर दिया जाएगा, जिससे उन्हें अपने दायित्वों के लिए सहायक दायित्व में लाए जाने का खतरा होगा। देनदार की संपत्ति की अपर्याप्तता (कानून संख्या 127-एफजेड के अनुच्छेद 10 के खंड 4)।

लाभकारी स्वामी पहचान प्रक्रिया

कानून संख्या 115-एफजेड में कहा गया है कि बैंकों को लाभार्थियों के बारे में जानकारी स्थापित करने सहित उपाय करने की आवश्यकता है, जो कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 1 में निर्दिष्ट हैं (ग्राहक और उसके बारे में जानकारी का अनुरोध करने पर) लाभार्थी)। इस प्रकार, बैंक को लाभार्थी (व्यक्तिगत) के बारे में निम्नलिखित जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार है: अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक (जब तक कि अन्यथा कानून या राष्ट्रीय रीति-रिवाज द्वारा प्रदान नहीं किया गया हो), नागरिकता, जन्म तिथि, पहचान दस्तावेज का विवरण, प्रवासन कार्ड विवरण, दस्तावेज़ विवरण, रूसी संघ में रहने (निवास) के लिए एक विदेशी नागरिक या स्टेटलेस व्यक्ति के अधिकार की पुष्टि, निवास स्थान (पंजीकरण) या रहने की जगह का पता, टीआईएन (यदि उपलब्ध हो)।

यह पहली बार नहीं है कि कुछ कंपनियों को स्वामित्व श्रृंखला के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता का सामना करना पड़ रहा है। लेख में अधिक विवरण “राज्य के स्वामित्व वाली कंपनियों के साथ अनुबंध की विशेषताएं। लाभार्थियों का खुलासा करने की आवश्यकता पर कैसे प्रतिक्रिया दें” (नंबर 12, 2012)।

ग्राहकों के लाभार्थियों की पहचान.बैंक लाभकारी स्वामियों की पहचान दो बार करते हैं: बैंक खाता खोलने से पहले, और ग्राहक जानकारी के अगले अपडेट के दौरान भी। प्रारंभिक पहचान के दौरान, यानी, जब कोई कंपनी बैंक खाता अनुबंध समाप्त करने के लिए बैंक से संपर्क करती है, तो बैंक एक प्रश्नावली प्रदान करता है जिसमें आपको कंपनी के लाभार्थियों के बारे में एक कॉलम भरना होता है। इस जानकारी के आधार पर, बैंक खाता खोलने पर निर्णय लेगा।

यदि हम बैंक के किसी मौजूदा ग्राहक के बारे में बात कर रहे हैं, तो बैंक उसके बारे में जानकारी के अगले अपडेट पर ऐसे ग्राहक के लाभकारी स्वामी को स्थापित करने के लिए बाध्य है। इस तरह की सूचना अद्यतन वर्ष में कम से कम एक बार की जाती है (कानून संख्या 115-एफजेड के उप-अनुच्छेद 3, अनुच्छेद 1, अनुच्छेद 7)। इस प्रकार, कानून संख्या 134-एफजेड के लागू होने की तारीख से एक वर्ष के बाद नहीं (अर्थात, 06/30/14 से पहले नहीं), बैंकों को अपने वर्तमान ग्राहकों के लाभकारी मालिकों की पहचान पूरी करनी होगी। यदि बैंक को पहले प्राप्त जानकारी की विश्वसनीयता और सटीकता के बारे में संदेह है, तो वह एक अनुरोध भेजने के लिए बाध्य है जिसमें मांग की गई है कि यह जानकारी ऐसे संदेह उत्पन्न होने के दिन के बाद सात कार्य दिवसों के भीतर प्रदान की जाए (उपखंड 3, खंड 1, कानून के अनुच्छेद 7) नंबर 115- संघीय कानून)। उदाहरण के लिए, यदि उसे धन से जुड़ा कोई भी लेनदेन संदिग्ध लगता है।

ऐसे मामले जब बैंक लाभार्थियों की पहचान नहीं करता है।कानून संख्या 115-एफजेड ऐसे कई मामलों को सूचीबद्ध करता है जब बैंक अपने ग्राहकों के लाभार्थियों की पहचान नहीं कर पाते हैं। सबसे पहले, यदि कोई ग्राहक - कोई व्यक्ति 15 हजार रूबल से अधिक की राशि में भुगतान या हस्तांतरण (इलेक्ट्रॉनिक फंड सहित) करने के लिए बैंक से संपर्क करता है, और यदि वह उसी राशि के लिए विदेशी नकदी खरीदता या बेचता है। हालाँकि यह नियम लागू नहीं होगा यदि किसी बैंक कर्मचारी को संदेह है कि यह ऑपरेशन अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से किया जा रहा है (उपखंड 1.1-1.4, खंड 1, कानून संख्या 115 के अनुच्छेद 7- एफजेड)।

कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 3 के अनुच्छेद 13 के शब्दों से, यह निम्नानुसार है कि बैंकों को न केवल कंपनियों, बल्कि व्यक्तियों - बैंक ग्राहकों के लाभार्थियों की पहचान करने की भी आवश्यकता है। आख़िरकार, यह उस व्यक्ति के बारे में बात करता है जो किसी भी ग्राहक को नियंत्रित करता है (चाहे वह कोई कंपनी हो या कोई व्यक्ति)। सबसे अधिक संभावना है, यह जानबूझकर किया गया था: नकली व्यक्तिगत उद्यमियों के माध्यम से मनी लॉन्ड्रिंग को रोकने के लिए।

इसके अलावा, लाभार्थी मालिकों की पहचान उन ग्राहकों को स्वीकार करने के मामले में नहीं की जाती है जो राज्य प्राधिकरण या स्थानीय सरकारें, उनके अधिकार क्षेत्र के तहत संस्थान, राज्य अतिरिक्त-बजटीय निधि, राज्य निगम या संगठन हैं जिनमें रूसी संघ, घटक संस्थाएं हैं। रूसी संघ या नगर पालिकाओं के पास राजधानी में 50 प्रतिशत से अधिक शेयर (शेयर) हैं। इसके अलावा, अंतरराष्ट्रीय संगठन, विदेशी राज्य और उनकी प्रशासनिक-क्षेत्रीय इकाइयाँ जिनके पास स्वतंत्र कानूनी क्षमता है, उन्हें पहचान में शामिल नहीं किया गया है। और संगठित व्यापार में स्वीकृत प्रतिभूतियों के जारीकर्ता भी, जो प्रतिभूति कानून (उपखंड 2, खंड 1, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7) के अनुसार जानकारी का खुलासा करते हैं। सच है, वही उपखंड एक अपवाद प्रदान करता है - जब रोसफिनमोनिटोरिंग लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए अनुरोध भेजता है।

लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी प्रदान करने में विफलता के जोखिम

कानून संख्या 115-एफजेड केवल बैंक को लाभकारी मालिक के बारे में जानकारी प्रदान करने के लिए ग्राहक के दायित्व का प्रावधान करता है। ऐसे दायित्व को पूरा करने में विफल रहने वाले ग्राहक के लिए न तो प्रशासनिक और न ही आपराधिक दायित्व प्रदान किया गया है (अभी तक कोई संबंधित बिल भी नहीं हैं)। इसके बावजूद, कंपनियों को अपने लाभकारी स्वामियों का खुलासा करने में विफल रहने के अन्य जोखिमों का सामना करना पड़ता है।

बैंक खाता समझौता समाप्त करने से इंकार।यदि किसी कंपनी ने अभी-अभी बैंकिंग सेवाएं शुरू करने के लिए बैंक में आवेदन किया है, लेकिन आवेदन पत्र में अपने लाभार्थियों का उल्लेख नहीं किया है, तो उसे सेवा के लिए स्वीकार करने से बैंक के इनकार का सामना करना पड़ सकता है। इस प्रकार, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के अनुच्छेद 5.2 के अनुसार, बैंक के पास ऐसा अधिकार है यदि संदेह है कि इस तरह के समझौते को समाप्त करने का उद्देश्य आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से लेनदेन करना है अपराध या आतंकवाद का वित्तपोषण, और साथ ही यदि बैंक के आंतरिक नियंत्रण नियमों में ऐसी संभावना प्रदान की गई हो। स्वाभाविक रूप से, हम एक ऐसे मामले के बारे में बात कर रहे हैं जब बैंक को वास्तव में संभावित ग्राहक की गतिविधियों पर संदेह होता है। तथ्य यह है कि, वस्तुनिष्ठ आर्थिक कारणों से, बैंक ग्राहक के लिए खाता खोलने में रुचि रखता है, हमें यह निष्कर्ष निकालने की अनुमति देता है कि बैंक इस तरह के इनकारों का सहारा तभी ले सकते हैं जब वे वास्तव में मानते हैं कि ऐसे ग्राहक को सेवा देने से प्रतिबंधों का जोखिम पैदा होता है। नियामक प्राधिकारियों द्वारा बैंक पर लागू किया जा रहा है।

भुगतान करने से इंकार.कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 7 के अनुच्छेद 11 के अनुसार, बैंक को दो मामलों में मौद्रिक लेनदेन को पूरा करने के लिए ग्राहक के आदेश को निष्पादित करने से इनकार करने का अधिकार है। सबसे पहले, यदि कानून संख्या 115-एफजेड के प्रावधानों के अनुसार जानकारी दर्ज करने के लिए आवश्यक दस्तावेज जमा नहीं किए गए हैं। दूसरे, यदि, आंतरिक नियंत्रण नियमों के कार्यान्वयन के परिणामस्वरूप, किसी बैंक कर्मचारी को संदेह है कि यह ऑपरेशन अपराध या आतंकवाद के वित्तपोषण से प्राप्त आय को वैध बनाने (लॉन्ड्रिंग) के उद्देश्य से किया जा रहा है। सच है, बैंक किसी व्यक्ति या कानूनी इकाई के खाते में प्राप्त धनराशि जमा करने से इनकार नहीं कर पाएगा। इस प्रकार, यदि कंपनी लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान नहीं करती है, तो संभावना है कि बैंक इनमें से किसी भी आधार का उपयोग करने में सक्षम होगा और ग्राहक के मौद्रिक लेनदेन को करने से इनकार कर देगा। इसके अलावा, यदि कैलेंडर वर्ष के दौरान ग्राहक द्वारा बैंक द्वारा आवश्यक दस्तावेज प्रदान करने में विफलता के कारण बैंक ने दो बार ग्राहक के साथ लेनदेन करने से इनकार कर दिया, तो बैंक को उसके साथ बैंक खाता समझौते को समाप्त करने का अधिकार है (अनुच्छेद का खंड 5.2) कानून संख्या 115-एफजेड के 7)। लेकिन ऐसा लगता है कि ये अत्यधिक उपाय होंगे, यह देखते हुए कि ग्राहकों को खोना बैंक के लिए लाभदायक नहीं है।

"अंतिम लाभार्थी निर्धारित करने के लिए प्रतिभागियों (शेयरधारकों) के बारे में जानकारी पर्याप्त नहीं है"

कानून संख्या 115-एफजेड में निहित लाभकारी स्वामी की परिभाषा लंबे समय से अंतरराष्ट्रीय वित्तीय अभ्यास और रूसी वित्तीय संगठनों, मुख्य रूप से बैंकों दोनों के लिए जानी जाती है। उनमें से कुछ (मुख्य रूप से विदेशी संगठनों की सहायक कंपनियों) को केवाईसी ("अपने ग्राहक को जानें") प्रक्रिया के हिस्से के रूप में पहले से ही लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी की आवश्यकता होती है। बैंक ऑफ रशिया भी कई वर्षों से रूसी बैंकों के लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी का अनुरोध कर रहा है। इसलिए, रूसी बैंकों को निश्चित रूप से इस मुद्दे पर एक निश्चित समझ है। "अप्रत्यक्ष कब्ज़ा" शब्द की अस्पष्टता और, परिणामस्वरूप, इसकी व्याख्या की अपरिहार्य अस्पष्टता के कारण इसे स्पष्ट कहना मुश्किल है। लेकिन यह बिल्कुल स्पष्ट है कि कंपनी के प्रतिभागियों (शेयरधारकों) के बारे में जानकारी, खासकर यदि वे कानूनी संस्थाएं हैं, अंतिम लाभार्थी को निर्धारित करने के लिए पर्याप्त नहीं है। निदेशक मंडल के सदस्यों को भी स्वचालित रूप से लाभकारी स्वामी नहीं माना जाता है, क्योंकि ग्राहक के कार्यों को नियंत्रित करने की उनकी क्षमता कानून और घटक दस्तावेजों के प्रावधानों दोनों द्वारा सीमित है। यहां हमें प्रत्येक विशिष्ट मामले को अलग से देखने की जरूरत है। किसी कंपनी में अप्रत्यक्ष भागीदारी की स्पष्ट स्थितियाँ शेयरधारिता की एक श्रृंखला प्रतीत होती हैं, जिसकी पुष्टि उपलब्ध स्रोतों से मिली जानकारी से होती है - उदाहरण के लिए, व्यापार और अन्य रजिस्टर और भारग्रस्त नहीं, उदाहरण के लिए, ट्रस्ट समझौतों द्वारा। व्यवहार में, अपने शुद्ध रूप में ऐसी स्पष्टता दुर्लभ है - उदाहरण के लिए, यदि श्रृंखला एक सार्वजनिक कंपनी के साथ समाप्त होती है और अंतिम लाभार्थी को स्थापित करना संभव नहीं है। अधिक सामान्य स्थिति तब होती है जब व्यक्ति - व्यवसाय के वास्तविक मालिक - ट्रस्ट के लाभार्थी होते हैं।

लाभार्थी- यह तैयार किए गए समझौते या ऋण दस्तावेज़ के अनुसार नकद भुगतान (आय) का प्राप्तकर्ता है। ऐसा प्राप्तकर्ता न केवल एक व्यक्ति हो सकता है, बल्कि एक कानूनी इकाई भी हो सकता है जो कंपनी के सभी या अधिकांश शेयरों का मालिक है और कंपनी की गतिविधियों से सभी आय प्राप्त करता है।

कभी-कभी लाभार्थी की अवधारणा को लाभार्थी तक पहुंचाया जा सकता है। हालाँकि, इसकी कीमत बिल्कुल नहीं बदलेगी।

लाभार्थी का विवरण सरल शब्दों में

लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके पास संपत्ति (कंपनी, व्यवसाय, अचल संपत्ति) के दस्तावेज़ होते हैं और इससे मुख्य लाभ प्राप्त होता है।

लाभार्थी - विकिपीडिया से जानकारी

"लाभार्थी" शब्द के अन्य अर्थ

हालाँकि, लाभार्थी की अवधारणा पर अन्य गैर-समान दृष्टिकोण से विचार किया जा सकता है।

• यह उन व्यक्तियों को दिया गया नाम हो सकता है जो अपनी संपत्ति से आय प्राप्त करते हैं, जो तीसरे पक्ष के उपयोग में है या ट्रस्ट प्रबंधन में है। हम चल और अचल संपत्ति के पट्टे या दलालों द्वारा उपयोग के लिए प्रतिभूतियों को स्थानांतरित करने के तथ्य के बारे में बात कर रहे हैं।
• लाभार्थी की अवधारणा की एक और व्याख्या है। इस मामले में, उन्हें एक दावेदार प्रस्तुत किया जाएगा जिसे पॉलिसीधारक द्वारा नामित किया गया है। इस मामले में, लाभार्थी को बीमा पॉलिसी में दर्शाया गया है। यदि लाभार्थी, कुछ परिस्थितियों के कारण, सहमत ऋण प्राप्त नहीं कर पाता है, तो भुगतान की जा रही धनराशि के स्वामित्व के सभी अधिकार उस व्यक्ति को हस्तांतरित कर दिए जाएंगे जो लाभार्थी का उत्तराधिकारी है।
• यह शब्द बैंक प्रमाणपत्र के तत्काल प्राप्तकर्ताओं, संग्रह में धन, या किसी ट्रस्ट से वित्तीय लाभ प्राप्तकर्ताओं को भी संदर्भित करता है। लाभार्थी को वे व्यक्ति भी कहा जा सकता है जिन्हें जारीकर्ता बैंक द्वारा दस्तावेजी ऋण पत्र के संभावित मालिकों के रूप में दर्शाया गया था।
• यदि हम व्यापार क्षेत्र की बात करें तो यहां लाभ प्राप्त करने वाली कंपनी का वास्तविक मालिक लाभार्थी के रूप में कार्य कर सकता है। यह एक ऐसा व्यक्ति है जो मालिक के सभी अधिकारों का आनंद लेने और खुद को कंपनी के मालिक के रूप में स्थापित करने में सक्षम है। यह प्रक्रिया सीधे या अन्य संगठनों की भागीदारी के माध्यम से की जा सकती है। इसके अलावा, कानूनी दृष्टिकोण से, स्वामित्व अधिकार पूरी तरह से किसी अन्य व्यक्ति का है। अक्सर, वही व्यक्ति कंपनी के बैंक खाते के प्रबंधक के रूप में भी कार्य करता है। लाभार्थी के बारे में केवल वित्तीय संस्थान और कंपनी के रिकॉर्ड एजेंट को ही बताया जा सकता है।

लाभार्थी, जो प्रतिभूतियों के मालिक के रूप में तैनात है, के पास स्वामित्व अधिकार हस्तांतरित करने का पूर्ण अधिकार है। इसके अलावा, उसे संयुक्त स्टॉक कंपनी की बैठक में वोट देने का अप्रत्यक्ष अधिकार है, साथ ही नए प्रबंधन के चयन की प्रक्रिया में प्रत्यक्ष भाग लेने और अधिकृत पूंजी को बदलने या बदलने की प्रक्रिया से संबंधित मुद्दों को हल करने का अधिकार भी है। संयुक्त स्टॉक कंपनी की प्रोफ़ाइल.

अंतिम लाभार्थी की पहचान छिपाने के लिए, अक्सर नामांकित सेवा का उपयोग किया जाता है, जिसे कई ऑफशोर कंपनियों में अनुमति दी जाती है। उपयुक्त कंपनी की सुरक्षा के स्तर और संबंधित दस्तावेज़ आवश्यकताओं का चुनाव ग्राहक की व्यक्तिगत इच्छाओं के आधार पर किया जा सकता है।

लाभार्थी के बारे में जानकारी प्रदान करना एक अनिवार्य प्रक्रिया है। अपवाद वे कंपनियाँ हो सकती हैं जो सार्वजनिक रूप से सूचीबद्ध हैं। इसी सूची में धर्मार्थ और सार्वजनिक संगठन, सरकारी प्रकार के संस्थान शामिल हैं जिनके मालिक नहीं हो सकते हैं या यदि वे ज्ञात हैं।

केवल एक व्यक्ति ही लाभार्थी के रूप में कार्य कर सकता है। एक कानूनी इकाई के लिए एक ट्रस्ट समझौता तैयार किया जा सकता है, लेकिन आपको पहले उस व्यक्ति के बारे में सारी जानकारी प्रदान करनी होगी जो इस संगठन का वास्तविक मालिक है।

इसका मतलब क्या है?

लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो किसी व्यवसाय से लाभ, मुनाफ़ा और आय प्राप्त करता है। इसे भुगतान के अंतिम प्राप्तकर्ता कहा जाता है। स्थिति के आधार पर अर्थ भिन्न हो सकते हैं।

कंपनी स्वामित्व

अक्सर, उद्यम खोलते समय, शेयरधारकों, निदेशकों आदि को पंजीकृत किया जाता है, लेकिन वास्तविक मालिकों के नाम अज्ञात रहते हैं। इस मामले में, लाभार्थी वह व्यक्ति है जो वास्तव में मालिक है और उद्यम की गतिविधियों से लाभ और लाभ प्राप्त करता है। यह भूमिका किसी ऐसे व्यक्ति द्वारा निभाई जा सकती है जो अन्य कंपनियों में भागीदारी के माध्यम से या सीधे उद्यम के शेयरों को नियंत्रित करता है। इस मामले में, कानूनी स्वामित्व अन्य लोगों या कंपनियों को सौंपा जा सकता है। लाभार्थियों के बारे में जानकारी गोपनीय है और विशेष रूप से बैंक या पंजीकृत एजेंट को प्रदान की जाती है।

अपतटीय कंपनियों में नामांकित निदेशकों और शेयरधारकों के उपयोग के माध्यम से, यह अक्सर छिपाया जाता है कि अंतिम लाभार्थी कौन है। यह योजना अक्सर नामांकित समझौते या विश्वास की घोषणा का उपयोग करके संपन्न होती है। कभी-कभी, विश्वास विलेख का उपयोग किया जाता है।

इस प्रकार, लाभार्थियों सहित स्वामित्व की श्रृंखला, शायद ही कभी सार्वजनिक ज्ञान बन पाती है।

एक बैंक खाते का मालिक होना

इस मामले में, लाभार्थी वह मालिक होता है जिसका इस खाते में संपत्ति या धन पर नियंत्रण होता है। यह व्यक्ति अप्रत्यक्ष या प्रत्यक्ष रूप से वित्त का प्रबंधन कर सकता है। इसके अलावा, यह अवधारणा विशेष रूप से उन व्यक्तियों पर लागू होती है जिनका इन फंडों पर पूर्ण नियंत्रण होता है, भले ही लाभार्थी सीधे कोई लेनदेन नहीं करता है, लेकिन वे उसके निर्देश पर होते हैं। खाता खोलते समय, क्रेडिट संस्थान हमेशा अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी मांगते हैं।

ट्रस्ट प्रबंधन

इस मामले में, लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जो ट्रस्ट प्रबंधन को हस्तांतरित या तीसरे पक्ष को उपयोग के लिए दी गई संपत्ति से आय प्राप्त करता है।

बीमा

इस मामले में, इस शब्द का उपयोग उस व्यक्ति के संबंध में किया जाता है जिसे बीमा राशि प्राप्त होगी। यदि किसी व्यक्ति के पास मृत्यु बीमा है, तो प्राथमिक (या आकस्मिक) लाभार्थी कोई अन्य व्यक्ति हो सकता है।

विरासत

वसीयत के अनुसार लाभार्थी ही उत्तराधिकारी होता है।

किराए के लिए संपत्ति किराये पर देना

यह शब्द उस व्यक्ति पर लागू होता है जो वार्षिकी प्राप्त करता है या प्राप्त करता है।

साख पत्र

यदि साख पत्र के तहत पैसा जारी किया जाता है, तो लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके नाम पर जारीकर्ता बैंक इसे खोलता है।

लाभार्थियों के अवसर और अधिकार

यदि किसी लाभार्थी के पास किसी व्यवसाय में शेयर हैं, तो उसे अपना स्वामित्व अधिकार किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित करने का अधिकार है। अंतिम मालिक अधिकृत पूंजी से संबंधित मुद्दों को हल करने में भाग लेता है। लाभार्थी की शेयरधारक बैठकों में भी अप्रत्यक्ष उपस्थिति होती है। मालिक कंपनी के बोर्ड को चुनने में भाग ले सकता है।

लाभकारी स्वामी वह व्यक्ति होता है जो व्यवसाय को न केवल कानूनी रूप से, बल्कि वास्तविक रूप से भी नियंत्रित कर सकता है। लाभकारी स्वामी वे उद्यमी होते हैं जिनकी स्थिति कानून संख्या 115-एफजेड के प्रावधानों के आधार पर निर्धारित होती है - आइए उन पर अधिक विस्तार से विचार करें।

लाभार्थी: शब्द की परिभाषा

एक लाभकारी स्वामी - यह रूसी संघ के कानून में निहित है - एक ऐसे व्यक्ति के रूप में मान्यता प्राप्त है जो सीधे या तीसरे पक्ष के माध्यम से एक कानूनी इकाई की पूंजी का 25% से अधिक का मालिक है या इसके कार्यों पर नियंत्रण रखने की क्षमता रखता है। कानूनी इकाई (कानून का अनुच्छेद 3 "मनी लॉन्ड्रिंग का मुकाबला करने पर" दिनांक 07.08.2001 संख्या 115-एफजेड)। कानून किसी व्यक्ति के लाभकारी स्वामी की स्थिति का भी प्रावधान करता है (डिफ़ॉल्ट रूप से, यह वही व्यक्ति है, जब तक कि अन्यथा विश्वास करने का कोई कारण न हो)।

उदाहरण

सैलुट एलएलसी की अधिकृत पूंजी 70% लक्स एलएलसी, 20% वी.एस. पेत्रोव और 10% ए.वी. स्टेपानोव की है। वहीं, स्टेपानोव के पास लक्स एलएलसी की अधिकृत पूंजी का 100% हिस्सा है। इस प्रकार, स्टेपानोव सैल्यूट एलएलसी का लाभकारी मालिक है, इस तथ्य के बावजूद कि कानूनी तौर पर इस संगठन में उसका हिस्सा पेट्रोव के हिस्से से 2 गुना कम है।

इस प्रकार, लाभकारी स्वामी की स्थिति एक कानूनी श्रेणी है, और इसकी विशेषताएं उद्योग-व्यापी कानूनी मानदंडों के स्तर पर निर्धारित की जाती हैं। हालाँकि, एक लाभार्थी व्यवसाय प्रबंधन संरचना में किस पद पर रह सकता है? आइए विचार करें कि संस्थापक और महानिदेशक की कंपनी में प्रमुख पद लाभकारी मालिक की स्थिति से कैसे संबंधित हैं - यह कानूनी संबंधों के विभिन्न स्तरों पर लाभार्थियों की भूमिका की अधिक विस्तृत समझ के दृष्टिकोण से महत्वपूर्ण है।

क्या लाभार्थी संस्थापक या सीईओ है?

मौलिक रूप से, इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि कोई व्यक्ति किसी व्यवसाय में किस पद पर है - संस्थापक, निदेशक या सह-मालिक। लाभकारी स्वामी की स्थिति स्थापित करने के लिए मुख्य बात कला में परिभाषित मानदंडों के साथ व्यवसाय में व्यक्ति की भूमिका का अनुपालन है। कानून संख्या 115-एफजेड के 3। वह वास्तविक मालिक हो सकता है (व्यवसाय में कानूनी रूप से सुरक्षित हिस्सेदारी के बिना - हम लेख में बाद में इस स्थिति की विशेषताओं पर विचार करेंगे) और साथ ही सामान्य निदेशक, या वास्तव में प्रबंधन में महत्वपूर्ण निर्णय ले सकते हैं। संस्था, जबकि निदेशक कोई दूसरा व्यक्ति होगा।

बेशक, सामान्य तौर पर, लाभकारी स्वामी कंपनी का संस्थापक (या उनमें से एक) होता है। लेकिन यह संभव है कि वह वह व्यक्ति होगा जिसने बाद में अधिकृत पूंजी का आवश्यक हिस्सा खरीदा होगा। ऐसे सामान्य मामले हैं जब किसी कानूनी इकाई का लाभकारी मालिक उस कंपनी का संस्थापक होता है जिसके पास संबंधित कानूनी इकाई का मुख्य हिस्सा होता है।

उदाहरण

सिटीजन लवोव ए.ई. के पास पीजेएससी विक्टोरिया में 55% शेयर हैं, जो बदले में, पीजेएससी अल्माज़ में 70% शेयरों का मालिक है। वास्तव में, लवोव सीधे तौर पर अल्माज़ के शेयरों का मालिक नहीं है, लेकिन इस कंपनी में एक अप्रत्यक्ष भागीदार है। उनकी अप्रत्यक्ष भागीदारी का हिस्सा 0.55 × 0.70 = 0.385, या 38.5% होगा। नतीजतन, पीजेएससी अल्माज़ की राजधानी में लवोव की प्रमुख भागीदारी (25% से अधिक) है और वह इस कंपनी के लाभकारी मालिक के मानदंडों को पूरा करता है।

तो, लाभार्थी की अवधारणा कानून में निहित है। लेकिन क्या हम कह सकते हैं कि लाभकारी स्वामी की स्थिति वही अवधारणा है जो एक अन्य सामान्य शब्द - "वास्तविक स्वामी" में निहित है?

क्या लाभार्थी और वास्तविक मालिक (कानूनी इकाई या व्यक्ति) एक ही चीज़ हैं?

बदले में, रूसी संघ के कानून के स्तर पर "वास्तविक मालिक" की अवधारणा तय नहीं है। कानून के कुछ स्रोतों में इसे "लाभार्थी स्वामी" शब्द के समान संदर्भ में दिया गया है (उदाहरण के लिए, रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 04/09/2014 के पत्र संख्या 03-00-РЗ/16236 में) ). क्या इस संबंध में उनकी पहचान करना संभव है?

सिद्धांत रूप में, यह कानूनी है, और इसका कारण कानून संख्या 115-एफजेड में दी गई लाभकारी स्वामी की परिभाषा द्वारा दिया गया है। इस विनियमन में कहा गया है कि एक लाभार्थी ऐसे व्यक्ति से मेल खा सकता है जो कानूनी इकाई द्वारा किए गए निर्णयों को प्रभावित करने की क्षमता रखता है (भले ही उसके पास कंपनी की अधिकृत पूंजी में कोई शेयर न हो)।

किसी ऐसे व्यक्ति को "वास्तविक स्वामी" कहना काफी स्वीकार्य है, जो किसी न किसी कारण से, किसी व्यक्ति का लाभकारी स्वामी है। इसके अलावा, इस मामले में वास्तविक स्वामित्व के कुछ "शुद्ध रूप" के बारे में बात करना वैध है, क्योंकि कानून किसी व्यक्ति की अधिकृत पूंजी के आवंटन का प्रावधान नहीं करता है। उदाहरण के लिए, किसी व्यक्ति के लाभार्थी (वास्तविक) मालिक को व्यक्ति द्वारा उसकी वसीयत में इंगित धन का प्राप्तकर्ता कहा जा सकता है।

इस प्रकार, लाभकारी स्वामी की स्थिति एक कानूनी श्रेणी है जिसे "वास्तविक स्वामी" की अवधारणा से पहचाना जा सकता है और यह पहचान किसी कानूनी इकाई या व्यक्ति के कार्यों पर नियंत्रण के संदर्भ में सबसे अच्छी तरह से लागू की जाती है। किसी कानूनी इकाई की अधिकृत पूंजी के स्वामित्व के संदर्भ में, केवल "लाभकारी स्वामी" शब्द का उपयोग करना बेहतर है।

किन कंपनियों को लाभार्थियों का रिकॉर्ड रखना चाहिए?

लाभार्थियों के लेखांकन के दायित्व निम्नलिखित के अलावा अन्य कानूनी संस्थाओं को सौंपे गए हैं:

• राज्य या नगरपालिका संरचनाएँ;
• अंतरराष्ट्रीय संगठन;
• संगठित व्यापार के ढांचे के भीतर शेयरों के जारीकर्ताओं द्वारा (निर्धारित तरीके से प्रतिभूतियों पर जानकारी का खुलासा करते समय);
• विदेशी मुद्रा पर व्यापार के हिस्से के रूप में शेयरों के विदेशी जारीकर्ता (यदि एक्सचेंज रूसी संघ के बैंक द्वारा निर्धारित सूची में शामिल है);
• कानूनी संबंधों के विदेशी विषय जिनके पास कानूनी इकाई का दर्जा नहीं है और लाभार्थियों की उपस्थिति और सामान्य निदेशक की स्थिति प्रदान नहीं करते हैं।

संगठन अपने लाभार्थियों को जानने के लिए बाध्य हैं और यदि आवश्यक हो, तो उप-अनुच्छेद में सूचीबद्ध उनके बारे में जानकारी प्राप्त करने के लिए उपाय करें। 1 खंड 1 कला. कानून संख्या 115-एफजेड के 7, इस जानकारी को सालाना अद्यतन करें, प्राप्त डेटा को कम से कम 5 वर्षों तक संग्रहीत करें।

इसके अलावा, कंपनी के लाभार्थियों के बारे में जानकारी उसकी रिपोर्टिंग में प्रकट की जा सकती है - कानून द्वारा निर्धारित तरीके से (कानून संख्या 115-एफजेड के खंड 7, अनुच्छेद 6.1)।

किन कंपनियों को अपने लाभार्थियों का खुलासा करना होगा?

कानूनी संस्थाओं, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमियों को अनुरोध पर लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करने की आवश्यकता होती है (खंड 6, कानून संख्या 115-एफजेड के अनुच्छेद 6.1, 19 मार्च के रूसी संघ की सरकार के डिक्री द्वारा अनुमोदित नियमों के खंड 10) , 2014 नंबर 209):

• Rosfinmonitoring के लिए;
• संघीय कर सेवा के लिए.

इसके अलावा, धन का प्रबंधन करने वाले किसी संगठन या व्यक्तिगत उद्यमी से संपर्क करते समय, कानूनी इकाई और व्यक्तिगत उद्यमी अपने लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करते हैं - यह उनका कानूनी दायित्व भी है, जो कला के अनुच्छेद 14 में प्रदान किया गया है। कानून संख्या 115-एफजेड के 7। इस जानकारी का दायरा पैराग्राफ में परिभाषित किया गया है। 2 उप. 1 खंड 1 कला. कानून संख्या 115-एफजेड के 7।

किसी कंपनी द्वारा निर्दिष्ट सरकारी एजेंसियों को लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी प्रदान करने में विफलता कला के तहत उसके खिलाफ प्रतिबंध लागू करने का एक कारण है। 14.25.1 रूसी संघ के प्रशासनिक अपराध संहिता। अर्थात्, अधिकारियों के लिए 30,000-40,000 रूबल की राशि का जुर्माना, कानूनी संस्थाओं के लिए - 100,000-500,000 रूबल।

परिणाम

एक लाभकारी मालिक एक संस्थापक या निदेशक होता है, मालिकों में से एक या कंपनी का वास्तविक मालिक (भले ही कानूनी तौर पर उसके पास संगठन की अधिकृत पूंजी में कोई शेयर न हो), जिसके पास कम से कम गतिविधियों को नियंत्रित करने की क्षमता होती है संबंधित व्यावसायिक इकाई का. इस मामले में, इस इकाई की संगठनात्मक और कानूनी स्थिति कोई मायने नहीं रखती - यह या तो एक कानूनी इकाई या एक व्यक्तिगत उद्यमी हो सकती है।

लाभकारी स्वामी की स्थिति को कानूनी रूप से निर्धारित करने के लिए, यह आवश्यक है कि किसी व्यक्ति के पास संगठन की अधिकृत पूंजी का कम से कम 25% हिस्सा हो। फर्मों और व्यक्तिगत उद्यमियों को अनुरोध पर अपने लाभार्थियों के बारे में रोसफिनमोनिटोरिंग, संघीय कर सेवा और धन का प्रबंधन करने वाले संगठनों को सूचित करना आवश्यक है।

आप लेखों में वित्तीय नियंत्रण प्राधिकरणों (जो, विशेष रूप से, कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों से अपने लाभार्थियों के बारे में जानकारी का अनुरोध करने का अधिकार रखते हैं) के काम की बारीकियों के बारे में अधिक जान सकते हैं:

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